Les modes de rémunération alternatifs permettent de réduire vos coûts salariaux en offrant à vos collaborateurs de leviers de motivation efficaces. Il existe de nombreuses options fiscalement intéressantes pour votre organisation. Elles permettent d’offrir un meilleur salaire en fin de mois. C’est un processus Gagnant-Gagnant. Dans une époque post-covid, où le monde du travail connaît de fortes mutations, les employeurs se doivent de mieux appréhender les besoins de leurs collaborateurs.
À découvrir dans cet article :
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Quels sont les enjeux des avantages sociaux en 2023 pour l'entreprise ?
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Les raisons pour lesquelles privilégier les avantages sociaux à une augmentation de salaire
Enjeux des avantages sociaux en 2023 pour l’entreprise
Les avantages sociaux sont plébiscités par les salariés des entreprises, mais souvent mal compris par les employeurs. En effet, de nombreux salariés français considèrent que les bénéfices sociaux offerts par une organisation font partie des principaux moteurs influençant leur désir de travailler pour elle.
Pourtant, une grande majorité d’employés en 2023 déclarent que leurs avantages sociaux ne sont pas à la hauteur et qu'ils ne répondent pas à leurs besoins.
Principale préoccupation des Français, devant le climat et la sécurité, le pouvoir d’achat reste au cœur des sujets politiques et des discussions RH d’aujourd’hui.
Les collaborateurs sont inquiets face à l’inflation galopante, à tel point que, selon une étude menée par Harris Interactive, 1/4 a dû renoncer à une dépense sur un produit essentiel et 1/3 à un loisir.
Ils anticipent et redoutent l’inflation dans deux domaines : l’alimentation (88 %), et l’énergie (83 %). Par ailleurs, on sait que la progression des salaires ne suit pas celle de l'augmentation des prix.
En parallèle, les collaborateurs sont à la recherche d’une enveloppe de rémunération plus attractive et de meilleures conditions de travail. Un phénomène qui peut expliquer l’envol du taux de turnover.
Selon les services du ministère du Travail, les salaires mensuels de base ont augmenté dans l’Hexagone de 3 % sur un an au 2e trimestre 2022, alors que l’inflation a dépassé les 6 % au global et 14 % sur l’alimentaire !
Pourquoi préférer les avantages sociaux à une augmentation de salaire ?
Les avantages fiscaux et salariaux
Souvent, les avantages sociaux ne sont pas taxables comme peut l'être le salaire. Par exemple, en offrant un régime de santé ou de retraite, un employeur peut réduire ses charges sociales et fiscales.
Les coûts salariaux sont souvent moins élevés avec une rémunération alternative, par rapport à une augmentation salariale classique.
En fin de compte, vos collaborateurs gardent une plus grosse partie de leur salaire. En cela, vous créez une valeur nette plus élevée pour vos travailleurs et, en tant qu’employeur, vous payez moins (voire pas du tout) de cotisations.
Attraction et rétention des salariés
Les avantages sociaux permettent d’attirer de nouveaux employés et à fidéliser les salariés déjà sur place. Par exemple, une complémentaire santé de qualité, des Ticket Restaurant® ou encore un programme de formation peuvent être des facteurs déterminants pour choisir un employeur en 2023.
Motivation et productivité
Les avantages sociaux permettent d’augmenter la satisfaction au travail, et d’améliorer la motivation des employés et donc accroître la productivité. CQFD.
Bien-être des employés
Certains avantages peuvent contribuer directement à la santé et au bien-être des salariés. Un employé en bonne santé et heureux est généralement plus productif et moins susceptible de démissionner.
Flexibilité
Les avantages sociaux offrent aussi une certaine flexibilité. Par exemple, plutôt que d'offrir une augmentation de salaire fixe à tous les employés, un employeur peut proposer un éventail d'avantages et permettre à chaque employé de choisir ceux qui répondent le mieux à ses besoins.
Typologie générale des avantages sociaux en entreprise
La prise en charge du logement par l'employeur
L'employeur peut loger gratuitement un de ses collaborateurs. C’est un avantage en nature cependant soumis aux cotisations sociales, à la CSG-CRDS, et à l’impôt.
Certes, cet avantage entraîne une baisse du salaire, mais peut toutefois générer une augmentation de rémunération à ne pas négliger.
Le véhicule de fonction
La mise à disposition d’un véhicule à votre salarié de façon permanente constitue un avantage en nature. Toutefois, le système des indemnités kilométriques n’est pas en voie de disparition compte tenu des nouveaux enjeux liés au climat et au surcoût de l'impôt sur les sociétés lié à la non-déductibilité de la taxe sur les véhicules de sociétés.
Le Plan Epargne Retraite entreprise
Le 24 mai 2019 marque une date clé dans l'histoire des bénéfices sociaux des salariés en France avec l'entrée en vigueur de la loi PACTE.
Intéressement
Le plafond pour l'intéressement s'élève désormais, passant de 50 % à 75 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Plan d'Epargne Entreprise (PEE)
Les employeurs peuvent désormais contribuer à hauteur de 2 % du PASS au PEE de l'employé, même sans contribution de ce dernier, sous certaines conditions. Une innovation passionnante concerne la création d'un régime permettant de partager 10 % de la plus-value d'une cession de titres au PEE, favorisant ainsi une redistribution des bénéfices de l'entreprise aux employés.
Participation
Si la participation est calculée proportionnellement au salaire, il y a un nouveau plafond : trois fois le PASS, soit 121 572 € pour 2019 (le plafond précédent était quatre fois le PASS).
PEREco
Désormais, il n'est plus nécessaire d'avoir un PEE pour créer un Plan d'Epargne pour la Retraite Collectif (PERco).
La loi PACTE modifie également le taux du forfait social, soit la contribution patronale de 20%. Pour les PME, ce forfait est supprimé sur l'intéressement (entreprises de moins de 250 employés) et sur la participation et l'abondement de l'employeur (entreprises de moins de 50 employés).
Pour les entreprises plus importantes, le taux est réduit à 16% pour l'épargne retraite. De plus, un taux de 10% est créé pour l'abondement de l'employeur sur la contribution des salariés à l'acquisition de titres de l'entreprise ou d'une entreprise liée chez les employeurs de 50 salariés et plus.
Ainsi, la loi PACTE offre de nouvelles perspectives et avantages tant pour les employeurs que pour les salariés, avec un impact significatif sur le paysage des bénéfices sociaux en France.
Les titres restaurant, et les bons d'achat
Les titres et chèques ont le mérite de la flexibilité. En effet :
● ils ne sont aucunement obligatoires
● ils n'ont pas de caractère de récurrence
● ils sont simples et rapides à mettre en place.
Le titre-restaurant
Le ticket resto s'est imposé depuis des années comme un véritable acquis social.
En effet, si l'on prend quelques chiffres on s’aperçoit que le gain en pouvoir d'achat peut atteindre aux alentours de 1500 euros par an pour vos collaborateurs, le tout exonéré d'impôt sur le revenu !
Les bons d'achat
Les bons d’achat permettent de faire prévaloir une présomption d'exonération lorsque le montant global de ces derniers n'excède pas le seuil de 5 % du Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale (PMSS).
Toutefois l’entreprise peut décider d’aller au-delà de ces montants si leur attribution est en lien avec un des événements visés par la circulaire Acoss de 1996 et que leur objet est en relation avec l'événement en question.
● Mariage
● Naissance
● Noël des salariés et des enfants
● Rentrée scolaire
● Fête des mères et des pères
● Départ à la retraite
Les solutions d’Edenred
Edenred est une entreprise internationale spécialisée dans les solutions de gestion des dépenses professionnelles et des avantages pour les employés.
Edenred propose les avantages sociaux suivants pour les entreprises :
Ticket Restaurant®
C'est probablement l'offre la plus connue d'Edenred. Il s'agit de titres de paiement qui peuvent être utilisés par les employés pour payer leurs repas. Ces titres existent sous différents formats, de la carte au titre dématérialisé sans oublier les historiques titres papiers.
Ticket Service
Ce sont des chèques ou des cartes destinés à couvrir des services spécifiques tels que le ménage, le jardinage, le soutien scolaire à domicile, etc.
Kadéos
Il s'agit de cartes-cadeaux aussi appelés chèques-cadeaux que les employeurs peuvent attribuer à leurs salariés pour Noël, des anniversaires, des récompenses pour des réalisations spécifiques... Ces cartes peuvent être utilisées dans une large gamme de magasins physiques comme virtuels (selon l'offre Kadéos choisie).
Ticket CESU
C’est une solution pour aider les employés à payer les services à la personne comme la garde d'enfants, l'aide à domicile...
Conclusion
En tant que dirigeant d'entreprise, l'investissement dans les avantages sociaux peut s'avérer plus bénéfique que des augmentations de salaire traditionnelles pour plusieurs raisons.
Premièrement, des avantages sociaux judicieusement choisis peuvent être un moyen plus efficace d'investir dans le capital humain. Ces avantages, tels que l'intéressement, la participation, le Plan d'Epargne Entreprise (PEE) ou encore le PERco, peuvent être personnalisés pour répondre aux besoins spécifiques de votre personnel, contribuant ainsi à une plus grande satisfaction et fidélisation des employés.
De plus, ces avantages peuvent souvent être mis en œuvre de manière fiscalement avantageuse pour l'entreprise, contrairement aux augmentations de salaire qui peuvent augmenter le coût total du travail en raison des charges sociales et fiscales associées.
Enfin, la mise en place d'avantages sociaux peut favoriser un environnement de travail positif et productif. En offrant ces avantages, vous montrez que vous investissez dans le bien-être de vos employés, ce qui peut en retour augmenter leur engagement envers l'entreprise.
En considérant ces avantages, il est évident que les avantages sociaux représentent une opportunité significative d'ajouter de la valeur à votre entreprise. Ils constituent un investissement stratégique à long terme dans la réussite de votre entreprise et dans la satisfaction de vos employés, qui sont après tout votre atout le plus précieux.